구글 애드센스 세금 정책 및 세금 정보 입력하기

야호!! 드디어 구글 애드센스가 승인되었습니다. 구글 애드센스 시작한 지 장장 3개월을 기다렸네요.

승인을 받고 보니 수익이 발생하지 않았지만, 김칫국 한 사발 드링킹 하면서 아래와 같은 궁금증이 발생하였습니다.

미국에서 주는 돈인데 세금은 어떻게 되나?
미국에서 주는 돈인데 세금 청구를 위한 개인 식별은 어떻게 하나?
달러로 주나 원화로 주나?

위의 세가지 중 첫 번째, 두 번째 궁금증 대해서 알아보겠습니다.

1. 애드센스 세금 정책

애드센스 도움말을 확인해 보니 다음 웹페이지에 아래와 같은 도움말이 있었습니다.

https://support.google.com/youtube/answer/10391362?hl=ko

YouTube 수입에 적용되는 미국 조세 요건 - YouTube 고객센터

도움이 되었나요? 어떻게 하면 개선할 수 있을까요? 예아니요

support.google.com

미국 조세 요건이 적용되는 경우

모든 YPP 크리에이터는 세계 어느 지역에 거주하든 Google에 미국 세금 정보를 제공해야 합니다. 미국 세법에 따라 Google은 해당하는 경우 미국 시청자로부터 발생한 YouTube 수입에서 세금을 공제해야 합니다. 원천징수 요구사항은 어떤 국가에 거주하는지, 조세 조약 혜택을 받을 자격이 있는지, 개인 또는 비즈니스로 분류되는지에 따라 달라질 수 있습니다.

미국 외 지역의 크리에이터: 미국 세금 정보를 제출하는 경우 미국 내 시청자로부터 발생한 수입에 0~30%의 원천징수 세율이 적용되며 소속 국가에 미국과의 조세 조약 관계가 적용되는지 여부에 따라 세율이 달라집니다.
미국 크리에이터: 올바른 세금 정보를 제공했다면 Google이 수입에서 세금을 원천징수하지 않습니다. 대부분의 미국 크리에이터는 이미 미국 세금 정보를 제출한 상태입니다.

중요: 미국 세금 정보를 제공하지 않았다면 Google이 최대 세율을 사용하여 원천징수할 수 있습니다. 세율은 애드센스 계정 유형 및 국가에 따라 달라집니다.
기업 계정 유형: 수취인이 미국 외 지역에 있다면 기본 원천징수 세율은 미국 수입의 30%입니다. 미국에서 운영되는 미국 사업체는 전 세계 총수입의 24% 원천징수 세율을 적용받습니다.
개인 계정 유형: 예비 원천징수가 적용되고 전 세계 총 수입의 24%가 원천징수됩니다.

위의 내용과 더불어 미국과 한국간의 조세 조약으로 인해 관련 정보(TIN 번호)를 추가 제공하면 추가 혜택을 받을 수 있습니다. 관련 세율은 세금정보 입력하는 과정에서 아래와 같이 확인할 수 있습니다.

미국 수익에 대한 인하된 세율 : 0%
미국 수익에 대한 기본 세율 : 30%

이상의 글을 요약하자면 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

세금 정보 미제출	전체 총 수입의 24% 원천징수
세금 정보 제출 (조세 조약 혜택 미적용)	미국에서 발생한 수입의 30% 원천 징수
세금 정보 제출 (조세 조약 혜택 적용)	미국에서 발생한 수입의 0% 원천 징수

저와 같은 블로그의 애드센스를 통해 수익을 발생시키는 경우에는 전체 수입의 대부분이 한국에서 발생.
세금 정보를 제출하여 미국에 발생한 수입에 대해서 30% 세금을 부과받는 것이 유리
다만 조세 조약 혜택을 받기 위해 납세자 식별번호(TIN, Taxpayer Identification Number)가 필요합니다. 다만, TIN 번호를 발급받기 위해서는 아래 링크를 통해 신청서를 작성하고 우편으로 보내야 하는 등의 상당히 번거로운 작업이 남아있습니다.

https://www.irs.gov/ko/individuals/international-taxpayers/taxpayer-identification-numbers-tin

납세자 식별 번호 (TIN) | Internal Revenue Service

www.irs.gov